Thành lập công ty để mua bán hóa đơn

Cầm đầu đường dây mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước này là Ngô Văn Hoàn (SN 1981, trú tại Hồ Tiên Nga, phường Máy Tơ, quận Ngô Quyền, TP Hải Phòng). Bằng việc thuê người thành lập công ty rồi lợi dụng những sơ hở trong công ty quản lý nhà nước, Hoàn đã mua, bán trái phép 10.255 số hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT)…, gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước hơn 248 tỷ đồng.

Liên quan đến vụ án trên, ngày 4/7, Phòng An ninh điều tra (ANĐT) Công an TP Hải Phòng cho biết đã hoàn thành bản kết luận điều tra, chuyển hồ sơ đến Viện Kiểm sát nhân dân TP Hải Phòng đề nghị truy tố 6 đối tượng về hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Các bị can gồm: Ngô Văn Hoàn; Nguyễn Văn Cường (SN 1982, trú tại xã Hồng Phong); Ngô Thanh Tuấn (SN 1979, trú tại xã An Hòa); Lương Đắc Nhất (SN 1975, trú tại xã Lê Thiện); Lê Thị Hòa (SN 1991, trú tại xã An Đồng, huyện An Dương, TP Hải Phòng); Trần Thị Thúy (SN 1986, trú tại phường Đông Khê, quận Ngô Quyền, TP Hải Phòng).

Ngô Văn Hoàn là đối tượng có tiền án về hành vi “Mua bán hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Vì lợi nhuận, Hoàn đã lợi dụng điều kiện, thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp đơn giản, cơ chế quản lý, kê khai thuế còn lỏng lẻo; cùng với thực tế nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua bán trái phép hóa đơn GTGT để hợp lý hàng hóa trôi nổi, không rõ nguồn gốc, giảm chí phí đầu vào của hàng hóa, dịch vụ nhằm cạnh tranh không lành mạnh để thực hiện hành vi phạm tội.

Thực hiện mục đích đó, từ giữa năm 2015 đến tháng 8/2020, Hoàn đã thành lập và mua lại giấy tờ, bộ con dấu, quyển hóa đơn GTGT cùng các chứng từ liên quan của 14 công ty. Sau khi thành lập công ty, Hoàn thuê Lê Thị Hòa và đối tượng tên Oanh làm công việc kế toán như viết hóa đơn, làm tờ khai thuế để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn, thu lợi bất chính của 14 công ty.

Hoàn đã đứng tên giám đốc, thành lập và thuê người làm giám đốc 3 công ty là Công ty Mai Diệu Huyền, Lâm Hương Giang và Tiến Phát 969; đồng thời mua lại giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, bộ con dấu, hóa đơn GTGT ở 11 công ty còn lại của một người phụ nữ không rõ tên tuổi ở Hải Dương với chi phí hơn 300 triệu đồng.

Từ các tài liệu thu thập được, Phòng ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định Hoàn đã xuất bán hơn 7.000 số hóa đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế trên hóa đơn là 2.498.500.243.627 đồng; thuế suất 10% với giá 1,6% thu được số tiền hơn 39 tỷ đồng. Để hợp thức hóa đầu vào, Hoàn khai mua trái phép 10.255 số hóa đơn GTGT, với số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hóa đơn là 2.491.679.947.196 đồng; thuế suất 10% với giá từ 1,4% đến 1,5% hết số tiền hơn 36 tỷ đồng…

Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Phòng ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định, bị can Hoàn đã mua bán trái phép 10.255 số hóa đơn GTGT (liên 2). Trong đó, có 8.000 số hóa đơn GTGT chưa ghi nội dung kinh tế với số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hóa đơn 2.491.679.947.196 đồng… Hoàn thu lời bất chính 1.085.134.072 đồng. Hành vi phạm tội của Hoàn gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 248.575.232.351 đồng.

Tháng 2/2020, Ngô Thanh Tuấn nhờ Hoàn mua lại giấy tờ, bộ con dấu và 4 quyển hóa đơn GTGT của Công ty TNHH Thương mại xây dựng vận tải Trường Lương với giá 30 triệu đồng. Sau khi mua được công ty, Tuấn thuê Trần Thị Thúy làm kế toán, viết hóa đơn, làm tờ khai thuế, giao dịch ngân hàng và cầm giữ bộ con dấu, hóa đơn và trả lương hết 10 triệu đồng để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn, thu lợi bất chính…

Quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Ngô Thanh Tuấn đã mua bán trái phép 250 số hóa đơn GTGT với số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hóa đơn là 41 tỷ đồng; bán trái phép 127 số hóa đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế trên hóa đơn 42.991.878.002 đồng… Bị can Tuấn thu lợi số tiền gần 100 triệu đồng. Hành vi phạm tội của bị can gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 4.283.178.700 đồng.

Lương Đắc Nhất được bị can Hoàn thuê từ năm 2017 đến tháng 8/2020 với công việc là giao, nhận hóa đơn, chứng từ cho người mua tại 9 công ty Trung Anh, Kỳ Nam Tiến, Tiến Phát 969, Phong Kim Ngân, Song Ngọc, Thái Thịnh Phát, Tân Trường Duy, Tuấn Phong KT, Nguyễn Nam HD. Tại cơ quan ANĐT, Nhất khai đã giao, nhận khoảng 500 số hóa đơn GTGT (liên 2), ghi khống hàng hóa, dịch vụ trên hóa đơn là 500 tỷ đồng, thuế suất 10%.

Trong thời gian trên, 9 công ty của Hoàn đã xuất bán tổng 4.773 số. Nhất giao nhận hóa đơn cho Hoàn; các kế toán Hòa, Oanh và giữ bộ con dấu của 4 công ty đã dừng hoạt động gồm Song Ngọc, Tiến Phát 969, Kỳ Nam Tiến, Phong Kim Ngân… Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định Hòa đã giúp sức cho Hoàn và Cường trong việc thực hiện mua bán trái phép 1845 số hóa đơn GTGT (liên 2); ghi khống số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế trên hóa đơn là 435.446.828.970 đồng tại 4 công ty.

Quá trình đấu tranh, Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định được hành vi phạm tội của Trần Thị Thúy. Thúy được bị can Tuấn thuê làm kế toán từ tháng 2/2020 đến tháng 8/2020 với công việc là viết khống hóa đơn GTGT, làm báo cáo thuế, giao dịch ngân hàng và cầm bộ con dấu, quyết hóa đơn tại Công ty Trường Lương. Thúy đã viết khống nội dung kinh tế vào hóa đơn GTGT (liên 2) là 127 số ghi khống số tiền hàng hóa, dịch vụ chưa thuế trên hóa đơn 42.991.787.002 đồng, thuế suất 10%. Thúy được Tuấn trả 10 triệu đồng…

Xuân Mai